Los créditos fiscales pueden afectar su ingreso imponible, reducir su obligación tributaria general y aumentar su reembolso.
¿Por qué es esto importante?
Las deducciones fiscales son gastos especiales que el IRS permite a los contribuyentes deducir de sus ingresos brutos. Al reducir su ingreso imponible, las deducciones reducen efectivamente su obligación tributaria general, lo que resulta en una factura de impuestos potencial más baja o un reembolso más alto.
Si bien no todos son elegibles para la deducción, muchos estadounidenses pueden calificar para la deducción porque tienen hijos, préstamos estudiantiles o donaciones caritativas.
Deducciones por encima y por debajo de la línea
Las deducciones fiscales se pueden dividir en dos categorías principales: arriba y abajo. Las deducciones anteriores reducen su ingreso bruto ajustado (AGI) y pueden reclamarse independientemente de si detalla o toma la deducción estándar. Por otro lado, las deducciones sólo se aplicarán a los contribuyentes.
Un error común, dijo Thompson, es suponer que todas las deducciones reducen la renta imponible dólar por dólar. Las deducciones de ventas (deducciones imputadas) reducen su ingreso imponible en función de su tasa impositiva marginal. Entonces, si está en el grupo del 24 por ciento, cada dólar reduce su obligación tributaria en 24 centavos. Los niveles más altos de deducciones (como los intereses de los estudiantes) reducen los ingresos totales antes de impuestos y los encarecen.
Lo que necesitas saber
Maximizar sus créditos fiscales puede reducir significativamente sus ingresos imponibles y reducir su obligación tributaria general. Aquí hay cinco deducciones comunes que muchos contribuyentes pueden aprovechar.
Crédito tributario por hijos
El crédito tributario por hijos para 2024 es un crédito tributario que brinda apoyo financiero a familias con hijos dependientes. Para el año fiscal 2024 (impuestos pagados en 2025), el crédito es de hasta $2,000 por cada hijo calificado. Hasta $1,700 de esa cantidad son reembolsables, lo que significa que puede recuperarlos incluso si no debe ningún impuesto.
Si su ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) es de $400,000 o menos para las parejas casadas que presentan una declaración conjunta o de $200,000 o menos para todos los demás declarantes, puede obtener el monto total del crédito que puede obtener. Si su MAGI excede estos límites, el crédito se reducirá en $50 por cada $1,000 de ingresos por encima del límite hasta que se agote.
Según la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2017 (TCJA), el crédito se aumentó a $2,000 por cada hijo calificado. Esta legislación duplicó el monto del crédito anterior, pero sin más acciones legislativas, el monto del crédito volverá a $1,000 por niño después de 2025.
Deducción de intereses de préstamos estudiantiles
Si pagó intereses sobre un préstamo estudiantil calificado en 2024, puede calificar para la deducción de intereses del préstamo estudiantil. Esta deducción le permite deducir hasta $2,500 en intereses de préstamos estudiantiles, lo que puede reducir su ingreso bruto ajustado (AGI). Como parte superior de la deducción, puede reclamar esta deducción incluso si no detalla sus deducciones, lo que la hace más asequible para muchos contribuyentes.
Para ser elegible, el préstamo debe haberse obtenido únicamente para pagar gastos educativos calificados y usted debe estar legalmente obligado a pagar los intereses. También hay límites de ingresos para esta deducción: para 2024, la deducción se introduce gradualmente si su ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) es de $80,000 para contribuyentes solteros y de $165,000 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta. Los contribuyentes solteros con MAGI de $95,000 o más y las parejas casadas que presentan una declaración conjunta con MAGI de $195,000 o más no son elegibles.
Sin embargo, Luscombe señala que las propuestas republicanas para eliminar el Departamento de Educación y transferir sus funciones a los estados generan preocupaciones sobre el futuro de los programas federales de préstamos para estudiantes.
Crédito por cuidado de niños y dependientes
El Préstamo para el cuidado de niños y dependientes está diseñado para cubrir el costo del cuidado de un niño o dependiente mientras trabaja o busca trabajo. Puede reclamar hasta el 35 por ciento de los gastos calificados, con un crédito máximo de $3,000 por un dependiente o $6,000 por dos o más dependientes.
Los gastos calificados pueden incluir guardería, programas extraescolares e incluso algunos tipos de atención domiciliaria. Luscombe aconseja a los padres que consideren todos los gastos calificados al reclamar el Crédito por cuidado de niños y dependientes. Muchos padres sólo incluyen los gastos de guardería y, a menudo, “no incluyen otras actividades como los gastos de campamento de verano”.
Crédito tributario por ingreso del trabajo
El Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC) es un crédito tributario para trabajadores de ingresos bajos y moderados. Para el año fiscal 2024, las personas elegibles pueden solicitar un crédito de hasta $7,830, dependiendo de sus ingresos y la cantidad de hijos calificados. El monto del crédito aumenta con la cantidad de hijos calificados, lo que ayuda más a las familias más numerosas, y es reembolsable, lo que significa que puede reducir su obligación tributaria o generar un reembolso si el monto del crédito excede los impuestos que debe.
Algunos créditos fiscales comunes pueden correr el riesgo de ser reducidos o eliminados, dijo Mark Luscombe, analista principal de impuestos federales de Wolters Kluwer Tax & Accounting. Semana de noticias“El Congreso debería actuar este año para extender algunas de las disposiciones vencidas de la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos”. De lo contrario, se reducen la deducción estándar “y los beneficios fiscales como el crédito fiscal por hijos”.
También existen preocupaciones sobre la deducibilidad de los intereses de los préstamos estudiantiles. Así lo anunció Kevin Thompson, fundador y director ejecutivo de 9i Capital Group. Semana de noticias Él cree que es poco probable que los programas de condonación se expandan con la administración entrante de Trump, y posibles cambios legislativos podrían afectar la deducibilidad de los intereses de los préstamos estudiantiles. “Es un juego de espera para ver cómo se desarrolla la política”, afirmó.
Deducción por caridad
Si realizó contribuciones caritativas en 2024, puede deducir esas donaciones de su ingreso imponible. Esto puede reducir significativamente su deuda y, al mismo tiempo, brindar un incentivo financiero para apoyar su organización benéfica.
Para reclamar esta deducción, debe detallar sus deducciones en su declaración de impuestos en lugar de tomar la deducción estándar. También debe tener documentos relevantes, como recibos o registros de donaciones caritativas, para respaldar sus reclamos.
Así lo informó Alex Beany, profesor de educación financiera de la Universidad de Tennessee en Martin. Semana de noticias Las contribuciones caritativas no se limitan a donaciones en efectivo. “Si has donado una propiedad o incluso has utilizado un vehículo con fines benéficos, puedes deducirlo”, dijo.
Lo que dice la gente
Así lo informó Alex Beany, profesor de educación financiera de la Universidad de Tennessee en Martin. Semana de noticias: “En la administración entrante de Trump, muchos miembros y defensores han prometido un código tributario simplificado que reducirá la carga financiera de los estadounidenses. No hay manera de saber si eso sucederá, pero sabemos que en el primer mandato de Trump, será un para muchos, para facilitar la gestión del proceso, era necesario combinar descuentos y establecer ciertos importes umbral.
Sólo digo que los contribuyentes deben estar atentos durante los próximos 12 meses y estar atentos a los proyectos de ley que avanzan en el Congreso y sus futuras oportunidades de deducción. Es muy probable que veamos cambios, pero es difícil decir cuáles serán”.
Así lo anunció Kevin Thompson, fundador y director ejecutivo de 9i Capital Group. Semana de noticias: “En el futuro, hubo una fuerte campaña para aumentar el crédito fiscal por hijos, lo que podría aumentar los reembolsos para muchos padres. Pero los republicanos también trabajaron para reducir el tamaño del gobierno y recortar el gasto en 2 billones de dólares. Con un precio de 2 billones de dólares, sigue siendo No está claro cómo equilibrarán los recortes de impuestos y los recortes del gasto, ni si los recortes de impuestos se ampliarán o limitarán bajo la nueva administración.
Además, la expansión [Tax Cuts and Jobs Act] Sigue siendo una gran pregunta para muchos propietarios de empresas y otras personas. Creo que esto dará lugar a algunas batallas legislativas porque ambas cámaras de gobierno ahora están controladas por los republicanos. Veamos si pueden unirse y expandir la TCJA y ver cuál será el costo de esa expansión y qué programas lo sentirán”.
Mark Luscombe, analista principal de impuestos federales de Wolters Kluwer Tax & Accounting. Semana de noticias: “El Congreso debe actuar este año para extender algunas de las disposiciones vencidas de la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos, o reducir la deducción estándar y los créditos fiscales, como el crédito fiscal por hijos. Créditos fiscales relacionados con la energía limpia aprobados como parte de la Ley, dirigido específicamente a eliminar el Crédito de Auto Limpio.”
¿Qué pasa después?
Para aprovechar al máximo sus deducciones fiscales, Beene recomienda navegar este complicado proceso por su cuenta y destaca la importancia de consultar a un profesional de impuestos para presentar la declaración correctamente y evitar posibles auditorías. Los expertos en software de impuestos en línea pueden brindar orientación valiosa por una tarifa adicional, dijo.
Thompson recomienda centrarse en estrategias como maximizar las contribuciones para la jubilación y utilizar una cuenta de ahorros para la salud (HSA) si tiene un plan de salud calificado. Las HSA ofrecen beneficios fiscales triples, incluidas contribuciones sujetas a impuestos, crecimiento con impuestos diferidos y retiros libres de impuestos para gastos médicos calificados.
Luscombe sugiere mantener registros fiscales completos y utilizar estrategias como cobrar deducciones detalladas, planificar sabiamente las contribuciones caritativas y maximizar su plan de jubilación para optimizar los ahorros fiscales.